Подборка наиболее важных документов (например, нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов по теме Требования к срокам хранения банковской декларации).
Судебная практика.
04. 10. 2021 N 88-14228/2021, постановление Апелляционного суда Третьего юрисдикционного округа от 2-2551/2020 в разряде разницы: кредит. Требование кредитора: о взыскании основного долга по договору займа. РАЗНИЦА: истец заявил, что в связи с неуплатой истец требует взыскать с ответчика задолженность по договору. Решение: удовлетворен частично. Согласно протоколу судебного заседания от 10 марта 2020 года, был рассмотрен оригинал договора займа и платежное поручение. ‘Р’ на сумму 1387200 рублей. Кроме того, не оспорено платежное поручение от 30 января 2009 года № 11 на конкретную сумму. Обязательство по возврату денежных средств исполнено в связи с отсутствием сведений о расторжении договора 30 января 2009 года. Все остальные данные соответствуют договору от 29 января 2009 года.
13. 05. 2021 N 33-7246/2021 от Апелляционное определение Санкт-Петербургского суда N 2-2551/2020 Категория разницы: кредит. Доводы кредитора: 1) о взыскании основного долга по договору займа. 2) в части взыскания неустойки по договору займа. 3) в отношении взыскания процентов. Разница: истец ссылается на бездействие ответчика по исполнению обязательства по возврату денежных средств. Решение: 1) Удовлетворено. 2) Удовлетворено. 3) Отказано. Как было указано выше, в оригинале рассматривался договор займа и платежное поручение. Факт зачисления денежных средств на счет ответчика подтверждается ответом банка, 1 387 непредложением статуса счета от ПАО «Росбанк». 200 рублей (л. Состояние счета по ПАО «Росбанк» 1 387 200 рублей (л. 251), платежное поручение от 30 января 2009 года на конкретную сумму № 11 не оспорено (л. °12), состояние счета 1 387 200 рублей в высоком Индикатор. Д. Согласование в течение срока действия договора от 30 января 2009 года, согласование всей остальной информации по договору от 29 января 2009 года.
Статьи, комментарии и ответы на вопросы
Вопрос: каков срок хранения документа, должен ли банк вести кредитную папку клиента? (Консультация эксперта, 2025) Росархивом разработаны методические рекомендации по сверке и подготовке к передаче (муниципальному) учету документов ликвидированных кредитных организаций (для арбитражных управляющих) (далее), предусматривающие виды архивных документов (далее) Е М., 2014 перечень методических рекомендаций Включая выдержки из (Приложение N 2), в частности, о клиринговых кредитных организациях, допустимых по условиям безопасности в государственных (городских) архивах и кредитных организациях
Регулирующий орган.
Росалкогольрегулирование Приказ от 20 декабря 2019 г. N 236 «Об утверждении перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков их хранения» (зарегистрирован в Минюсте России) Россия, 2 июня 2020 г. N 57449) Основные бухгалтерские документы и относящиеся к ним сопроводительные документы ( документы и кассовые книги, банковские документы, вырезки из чековых книжек, ордера, календари, банковские извещения и платежные требования, квитанции, накладные, акты о списании имущества и материалов, расписки, накладные и авансовые отчеты, переписка).
Как долго следует хранить банковские выписки?
Все бухгалтеры и индивидуальные предприниматели должны знать, как долго хранятся банковские выписки компании. В противном случае невозможно правильно организовать документооборот и сдачу документов в архив. Проблемы могут возникнуть и в том случае, если аудиторы потребуют выписки в рамках проверки. В этом разделе вы узнаете о сроках и о том, как их не нарушить.
Значение и важность выписок
Как правило, банковские выписки — это финансовые документы, выдаваемые кредитными учреждениями своим клиентам. В них обычно отражается следующее
Ввиду важности этих документов срок хранения банковских выписок в организации должен строго соблюдаться.
Как долго банки хранят банковские выписки?
Традиционно банки выпускают два экземпляра запрошенных выписок. Первый выдается клиенту, а второй хранится в кредитной организации.
В то же время банк хранит все выписки, не запрошенные клиентом по какой-либо причине, в течение четырех месяцев. Затем они уничтожаются, когда вступает в силу соответствующее законодательство.
Банк хранит банковские выписки в электронном реестре данных, срок хранения — пять лет. При получении письменного запроса от клиента они хранятся в архиве, распечатываются на бумажном носителе и выдаются.
При заключении договора о банковском обслуживании обратите внимание на порядок предоставления банковских выписок, действующий в данной кредитной организации. Имейте в виду, что клиент банка несет ответственность за получение банковских выписок.
Как долго должна храниться бухгалтерская документация организации?
Сразу скажем, что действующее законодательство прямо не определяет срок хранения банковских выписок в бухгалтерии организации.
С одной стороны, речь идет о том, как долго сохраняется статус банка, подп. 8(1) ст. 23 Налогового кодекса РФ. После отчетного (налогового) периода, за который в последний раз требовалось сохранить статус, он составляет четыре года (если иное не предусмотрено законом).
Приведенные выше правила в полной мере относятся к хранению электронных документов между банками и их клиентами, включая отношения «клиент-банк».
Однако существует также приказ Министерства культуры РФ от 25 августа 2010 года 558 и перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности организации, со сроками хранения. ООО Сколько должны храниться банковские выписки? В пункте 362 говорится о хранении «банковских документов». Срок составляет пять лет.
Это дает представление о том, как долго хранятся банковские выписки. Не менее пяти лет. Будьте готовы показать его эксперту в любое время в течение этого периода.
Является ли банковская выписка ключевым документом?
Обычно срок хранения документа зависит от его юридического статуса. Например, является ли он первичным документом. Ниже приведено недавнее мнение Верховного суда РФ по выпискам банка о движении средств по счетам (Определение № А56-73410/2015 от 30 января 2017 года 301. 07-ЭС16-19374):
Компания не редактирует эти ситуации, а руководитель и начальник организации их не подписывают.
Попытка создания перечня документов кредитной организации и усилия по его внедрению — это долгая, долгая история.
В марте 2000 года руководитель Федеральной архивной службы России утвердил макет перечня документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков хранения. Документы не регистрируются в Министерстве юстиции. В 2004 году образец перечня был отменен. Безусловно, и банковское сообщество, и эксперты в области документооборота регулярно поднимали вопрос о необходимости разработки и применения такого справочника.
26 января 2017 года общим указанием Федеральной архивной организации и Банка России № 11/4274-У был утвержден перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, для указания сроков хранения, который впоследствии был отменен без государственной регистрации в июне 2017 года. Правосудие.
И, наконец, 12 июля 2022 года был утвержден перечень документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, с указанием сроков их хранения.
Использование иных перечней при составлении номенклатуры дел кредитной организации
ПСК 2022 состоит из 14 отделов. При этом его структура не соответствует плану построения перечня типовых документов управленческого учета, создаваемых в деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и объединений, с указанием сроков хранения (далее — Перечень). (План построения перечня). Это показано в Приложении 3 к методическим рекомендациям по составлению перечня документов [1] (табл. 1).
Это означает, что Список 2019 [2] всегда будет необходим при редактировании наименований, относящихся к работе кредитных организаций, так как в ПКТ 2022 не входят документы, отражающие, например, кадровое обеспечение, материальное обеспечение, техническое обеспечение и организацию работы финансовых учреждений. Система управления. А это говорит о том, что документы, включенные в ПКО 2022, имеют очень узкую направленность.
Обратите внимание на отсутствие пояснительного указателя.
Традиционный указатель типов документов, обычно помещаемый в конце каталога, в РСО 2022 отсутствует. Причина этого неясна. То ли он уже готов, но еще не опубликован, то ли его существование не подразумевается. И этот факт странен.
В методических рекомендациях по подготовке перечней документов говорится, что
В п. 7.1 Методических рекомендаций по составлению перечней документов указано, что указатель видов документов должен включать ссылки на все типы и виды документов номинального перечня, расположенные в алфавитном порядке, и на соответствующие статьи перечня. При большом количестве таких статей вывод должен быть разделен запятыми.
Конечно, отсутствие индекса усложняет процесс поиска документов нужного типа.
Кроме того, как и в случае со Списком 2019 года, не существует опубликованной Директивы о внедрении PCO 2022, равно как и проекта Директивы, как в случае со Списком NTP [3].
Поскольку PCO 2022, скорее всего, будет активнее использоваться в электронном формате, рекомендуется открыть строку поиска (нажать Ctrl + F) и искать статьи и рубрики, указав основную часть названия дела или заголовок. Тип документа в ней. Безусловно, полезно осуществлять такой поиск в тексте PCO 2022. Однако следует помнить, что раздел, к которому относится найденная статья PCO 2022, должен быть идентифицирован. Поскольку первый найденный вариант не всегда используется, проанализируйте все найденные в автоматическом поиске статьи, содержащие искомый документ.
При использовании PCO 2022 важно понимать, что это не сплошная таблица из нескольких сотен строк. В таблице есть тематические подразделы.
Поэтому не стоит читать ее сверху вниз и механически использовать автоматический поиск по тексту.
Как отмечалось выше, в Справочнике 2019 года и Справочнике MDN имеются руководства и проекты руководств по применению списка вопросов. Объясняя различия между позициями каталога в отношении сроков хранения, в инструкциях по номенклатуре указана следующая информация, которая обобщена в таблице 2.
При составлении номенклатуры дел банка с учетом Положения ПКО 2022 логично проанализировать статьи аналогичных видов документов и выбрать статью с наибольшим сроком. Чтобы сделать это правильно и точно, необходимо изучить заголовки дел на предмет того, насколько полно тот или иной из них раскрывает содержание именуемого дела.
[1] Здесь и далее — методические рекомендации по составлению перечня документов, образующихся в процессе деятельности федеральных органов исполнительной власти и их подведомственных организаций, с указанием сроков их хранения (2022 г.).
[2] Далее — перечень с указанием сроков хранения унифицированных управленческих архивных документов, созданных в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций (утв. приказом Росархива от 20 декабря 2019 г. № 236).
[3] Далее — перечень с указанием сроков хранения унифицированных архивных документов, созданных в рамках научно-технической и производственной деятельности организации (утв. приказом Росархива от 28 декабря 2021 г. № 142).
[4] Далее — Директива о введении в действие перечня типовых управленческих архивных документов, созданных в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения (утверждена приказом Президента Росалкогольрегулирования от 20. 12. 2019 № 237).
А.П. Волсина, начальник архивного отдела, Кузбасс
Данный материал частично опубликован. Полностью вы можете прочитать его в журнале «Секретарский справочник» № 9, 2022.